퇴직연금보험 퇴직연금제도의 종류, 퇴직연금제도 가입 시 고려사항 핵심정리

퇴직연금제도의 종류

퇴직연금제도는 크게 세 가지 형태로 나뉩니다.
각 제도는 운용 방식과 책임 주체에서 차이가 있어, 자신의 상황에 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.

확정급여형 퇴직연금제도 (DB)

확정급여형 퇴직연금제도(DB)는 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 사전에 확정되어 있는 제도입니다.
사용자가 퇴직연금 부담금을 적립하고 직접 운용하며, 근로자는 확정된 금액을 수령합니다.
따라서 근로자 입장에서는 운용 결과에 따른 위험 부담이 적다는 장점이 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 (DC)

확정기여형 퇴직연금제도(DC)는 사용자가 납입할 부담금이 근로자 연간 임금 총액의 1/12로 사전에 확정된 제도입니다.
이 제도의 가장 큰 특징은 근로자가 직접 자신의 퇴직연금 적립금을 운용한다는 점입니다.
따라서 적립금과 운용 수익에 따라 퇴직급여 수령액이 달라질 수 있으며, 근로자의 투자 결정이 중요합니다.

개인형퇴직연금제도 (IRP)

개인형퇴직연금제도(IRP)는 근로자가 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 하나의 계좌로 모아 관리할 수 있도록 하는 제도입니다.
IRP는 노후 자금을 효율적으로 관리하고 추가적인 운용을 통해 자산을 증식할 수 있는 통산 장치 역할을 합니다.
기존 퇴직연금제도와 별개로 개인이 추가 납입하여 노후 자금을 마련하는 데에도 활용될 수 있습니다.

퇴직연금제도는 연금 형태로 수령할 경우 세제 혜택이 주어집니다.
또한, 55세 이후 연금 수령 시 퇴직소득세의 30% 감면 혜택을 받을 수 있어, 노후 자금을 더욱 효과적으로 관리할 수 있습니다.

퇴직연금제도 가입 시 고려사항

퇴직연금보험은 든든한 노후를 위한 중요한 선택입니다.
가입 전에 몇 가지 사항을 꼼꼼히 확인해야 합니다.

첫째, 퇴직연금제도의 종류를 이해하고 자신에게 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.
DB형은 안정성을, DC형은 운용의 유연성을 선호하는 분들에게 적합합니다.
IRP는 추가적인 노후 자금 마련 및 통합 관리에 유리합니다.

둘째, 금융회사별 수익률 및 총 비용 부담 정보를 비교해보세요.
고용노동부와 금융감독원은 매년 퇴직연금 금융회사별 수익률과 연간 총 비용 부담 정보를 비교 공시하고 있습니다.
이를 통해 수수료가 낮고 수익률이 높은 금융회사를 선택하는 데 도움을 받을 수 있습니다.

셋째, 퇴직연금 금융상품 정보를 활용하여 원리금보장형 또는 실적배당형 상품 중 자신의 투자 성향에 맞는 상품을 선택하세요.
고용노동부와 근로복지공단 근로복지정책연구원에서 제공하는 금융상품 정보를 참고할 수 있습니다.
예를 들어, 안정성을 중시한다면 원리금보장형 상품을, 높은 수익을 추구한다면 실적배당형 상품을 고려해볼 수 있습니다.

퇴직연금제도 관련 정보 확인 방법

퇴직연금제도와 관련된 보다 자세한 정보는 고용노동부에서 제공하는 자료를 통해 확인할 수 있습니다.
2022년 8월에 발간된 퇴직급여제도 매뉴얼은 개정된 제도 및 법령 내용을 반영하고 있어 최신 정보를 얻기에 유용합니다.
이 매뉴얼은 퇴직연금제도의 이해도를 높이는 데 큰 도움이 될 것입니다.

또한, 고용노동부 노동포털에서는 퇴직금 계산기를 제공하고 있습니다.
이 계산기를 활용하면 입사일자, 퇴직일자, 재직일수, 각종 수당 등을 입력하여 예상 퇴직금을 산출해볼 수 있습니다.
이를 통해 퇴직연금보험의 예상 수령액을 가늠하는 데 참고할 수 있습니다.

퇴직금 계산 시, 퇴직일자는 마지막 근무일의 다음 날로 기재해야 합니다.
또한, 육아휴직 등 평균임금 산정 기간에서 제외되는 기간이 있다면 ‘미산입기간’으로 등록하여 정확한 계산이 가능합니다.