목차
ISA 배당소득세 비과세 혜택 핵심 요약
가입 대상과 조건 확인
납입 한도와 관리 방법
비과세 한도와 세금 구조
의무 보유 기간과 만기 연장
실전 절세 전략과 주의사항
자주 묻는 질문
ISA 배당소득세 비과세 혜택 핵심 요약
ISA 계좌에서 발생하는 배당소득세를 비과세로 받을 수 있는 혜택이 핵심입니다.
일반형은 200만원까지, 서민형과 농어민형은 400만원까지 수익이 비과세됩니다.
초과 수익은 9.9% 분리과세로 일반 과세 15.4%보다 유리합니다.
이 혜택을 받으려면 가입 조건을 충족하고 3년 이상 보유해야 합니다.
배당소득이 많은 투자자라면 ISA 계좌를 통해 세금을 크게 줄일 수 있어요.
| 항목 | 일반형 | 서민형·농어민형 |
|---|---|---|
| 비과세 한도 | 200만원 | 400만원 |
| 초과 수익 과세 | 9.9% 분리과세 | 9.9% 분리과세 |
| 의무 보유 | 3년 이상 | 3년 이상 |
이 표처럼 한눈에 확인하세요.
배당소득세 비과세 혜택을 최대화하려면 자신의 유형에 맞게 가입하세요.
가입 대상과 조건 확인
가입 대상은 만 19세 이상 누구나 가능하지만, 세부 조건이 있습니다.
서민형은 소득 기준을 충족해야 하고, 농어민형은 직전년도 종합소득 3,800만원 이하인 농어민만 해당됩니다.
가입 형태는 일반형, 서민형, 농어민형으로 나뉩니다.
중개형 ISA를 선택하면 국내 주식과 ETF에 직접 투자하며 배당소득을 발생시킬 수 있습니다.
먼저 자신의 소득을 확인하세요.
농어민이라면 종합소득 자료를 준비해 금융기관에 제출하면 농어민형으로 배당소득세 비과세 한도를 400만원까지 끌어올릴 수 있습니다.
가입은 증권사나 은행에서 5분 만에 가능합니다.
계좌 개설 시 유형을 선택하고, 소득 증빙 서류를 제출하세요.
서민형은 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,500만원 이하 등 조건을 맞춰야 합니다.
정확한 가입 조건을 확인하지 않으면 혜택이 줄어들어요.
납입 한도와 관리 방법
연간 납입 한도는 2,000만원이며, 이월이 가능합니다.
총 누적 납입 한도는 1억원으로 5년 이내에 채워야 합니다.
배당소득을 노린다면 연간 한도를 꽉 채워 ETF나 배당주를 매수하세요.
납입은 유연하게 관리할 수 있어 초과 납입 걱정 없이 전략적으로 넣을 수 있습니다.
1. 매년 초에 2,000만원을 납입.
2. 미납입분은 다음 해로 이월.
3. 총 1억원 한도 내에서 5년간 분산 납입.
이렇게 하면 배당소득 누적이 많아져 비과세 혜택을 극대화합니다.
한도를 초과하면 일반 계좌로 이전되니 주의하세요.
비과세 한도와 세금 구조
ISA 계좌의 배당소득세 비과세 혜택은 계좌 전체 수익 기준입니다.
일반형 200만원, 서민형·농어민형 400만원까지 전액 비과세.
초과분은 9.9%로 과세되지만, 손익통산으로 다른 손실과 상계 가능합니다.
배당소득만 봐도 일반 계좌 15.4% 세율보다 절반 수준으로 줄어요.
비과세는 수익 전부가 아닌 한도 내에서만 적용됩니다.
400만원을 초과하면 초과분에 9.9% 세금을 내야 해요.
중개형 ISA에서 삼성전자 등 배당주를 보유하면 이 혜택을 직접 누립니다.
세제혜택 한도 초과 시에도 절세 효과가 커요.
의무 보유 기간과 만기 연장
의무 보유 기간은 3년입니다.
3년 미만 중도 해지 시 비과세 혜택이 전부 소멸합니다.
만기 도래 시 전략적으로 대응하세요.
1. 수익금이 비과세 한도 미만이면 만기 연장 신청.
2. 수익 충분하고 목돈 필요 시 만기 해지 후 연금계좌 이체(세액공제 획득).
3. ISA 재가입으로 비과세 한도 리셋.
만기 연장은 3년 만기 도래 시점에 신청 가능합니다.
연장은 의무 기간을 늘려 장기 보유를 유도합니다.
해지 후 재가입은 한도를 새로 시작할 수 있어 배당소득세 절세에 유리합니다.
만기 1개월 전부터 금융기관 앱이나 지점을 통해 연장 신청하세요.
서류 없이 가능하며, 즉시 처리됩니다.
실전 절세 전략과 주의사항
배당소득세 비과세 혜택을 극대화하는 실전 팁입니다.
1. 농어민형 가입으로 400만원 한도 활용.
2. 연 2,000만원 납입 후 배당 ETF 집중 투자.
3. 3년 보유 후 연장 또는 재가입 반복.
주의사항: 3년 이상 보유 필수, 중도 해지 금지, 한도 초과 시 분리과세.
가입 유형에 따라 혜택 차이가 크니 소득 확인 후 선택하세요.
손익통산으로 손실 상계하면 세금 더 줄어요.
| 전략 | 혜택 | 주의 |
|---|---|---|
| 농어민형 가입 | 400만원 비과세 | 소득 3,800만원 이하 증빙 |
| 만기 재가입 | 한도 리셋 | 3년 보유 후 |
| 배당주 투자 | 소득세 절감 | 초과분 9.9% 과세 |
이 전략으로 ISA를 활용하면 매년 배당소득세를 크게 아낍니다.
가입 시점부터 3년 카운트다운이 시작되니 지금 바로 움직이세요.
계좌 전체 수익 기준으로 적용되며 초과분은 9.9% 분리과세됩니다.
가입 시 소득 증빙 서류를 금융기관에 제출하세요.
수익이 비과세 한도 미만이면 연장, 충분하면 해지 후 재가입하세요.
무조건 3년 보유하세요.
초과 시 일반 계좌로 이전됩니다.
손익통산으로 추가 절세 가능합니다.
