IRP 연금저축 합산 900만원 납입 비용과 환급액

목차

IRP 연금저축 합산 900만원 납입 기본 이해
연금저축과 IRP 합산 한도 및 납입 방법
900만원 납입 시 발생하는 비용 상세 분석
세액공제 환급액 계산 및 받는 방법
납입 절차와 필요 서류 안내
주의사항과 한도 초과 시 대처법
실제 사례와 예상 환급 시뮬레이션
FAQ

IRP 연금저축 합산 900만원 납입 기본 이해

IRP(개인퇴직연금)와 연금저축을 합산해 연간 900만원까지 납입할 수 있습니다.
이 한도는 총급여 1억 2천만원 이하 근로소득자 기준으로, 2024년 세법에 따라 적용되며 2025년에도 동일하게 유지됩니다.
총급여 1억 2천만원을 초과하면 한도가 700만원으로 줄어듭니다.
이 제도를 활용하면 납입액의 최대 16.5%~19.2%를 세액공제로 돌려받을 수 있어 실질 비용이 크게 줄어듭니다.
예를 들어 50대 근로자라면 900만원 납입 시 약 150만원 이상 환급이 가능합니다.
먼저 본인 총급여를 확인하고, IRP 계좌와 연금저축펀드 계좌를 개설한 상태에서 시작하세요.

연금저축과 IRP 합산 한도 및 납입 방법

연금저축 한도는 연간 400만원, IRP는 총급여 1억 2천만원 이하 시 700만원으로, 합산 900만원이 최대입니다.
총급여 5천만원 이하 저소득자는 연금저축 한도가 700만원으로 늘어나 합산 1,400만원이 되지만, 대부분 근로자는 900만원을 목표로 합니다.
납입 방법은 간단합니다.
1. 은행이나 증권사에서 연금저축펀드 계좌 개설, 2. IRP 계좌 개설(퇴직연금 DC/DB 가입자 우선), 3. 홈택스나 금융기관 앱으로 이체 납입.
매월 자동이체 설정 시 잊지 않고 채울 수 있습니다.
2024년 기준 금융기관 수수료는 연 0.1~0.3% 수준으로 저렴합니다.

한도 초과 납입분은 세액공제 대상에서 제외되니, 홈택스 연금저축 납입 실적 조회로 매달 확인하세요.

900만원 납입 시 발생하는 비용 상세 분석

IRP 연금저축 합산 900만원 납입 비용은 수수료와 운용 수익률에 따라 달라집니다.
기본 비용은 연간 관리 수수료 0.2% 내외로, 900만원 기준 약 1.8만원입니다.
판매수수료는 대부분 금융사에서 0%로 면제 중입니다.
운용 비용으로는 펀드 선택 시 평균 0.5% 총보수 발생, 이는 4.5만원 수준.
총 실질 비용은 약 6~7만원 정도로 추산되며, 세액공제 환급으로 상쇄됩니다.
예금자보호법에 따라 5천만원까지 보호되니 안심하세요.
저위험 적립식 펀드 선택 시 연 3~5% 수익 기대 가능해 비용 부담이 적습니다.

세액공제 환급액 계산 및 받는 방법

900만원 납입 시 환급액은 연령과 총급여에 따라 다릅니다.
40세 이하: 13.2% 적용으로 118.8만원, 40~50세: 15.4%로 138.6만원, 50세 이상: 16.5%로 148.5만원 환급.
총급여 4천만원 이하 공제율이 높아 최대 19.2%까지 올라 172.8만원 받을 수 있습니다.
계산 공식은 (납입액 × 공제율) – 총급여 × 0.005(기본공제 한도).
받는 방법은 1. 납입 후 금융기관에서 소득공제영수증 발급, 2. 다음 해 5월 홈택스 연말정산 시 첨부, 3. 7월 환급금 입금.
확정신고자도 5월 31일까지 제출 필수입니다.

기혼자라면 배우자 공제와 합산해 더 받을 수 있으니 연금저축 세액공제 계산기를 활용하세요.

납입 절차와 필요 서류 안내

1. IRP 계좌 개설: 은행/증권사 방문 또는 앱으로 신분증 제출, 1일 소요.
2. 연금저축 계좌 개설: 동일하게 앱 가능.
3. 납입: 계좌번호 확인 후 이체, 영수증 자동 발급.
필요 서류는 주민등록증 사본, 소득증명(원천징수영수증), 통장사본.
무직자나 프리랜서는 사업소득 증빙 추가.
연말정산 시 홈택스에 영수증 PDF 업로드.
2025년 납입분은 2026년 5월 정산됩니다.
문제 발생 시 금융감독원 민원 1332로 문의하세요.

절차를 단계별로 따라가면 30분 만에 완료 가능합니다.
앱 푸시 알림 설정으로 마감 놓치지 마세요.

주의사항과 한도 초과 시 대처법

합산 한도 900만원을 초과하면 초과분 세액공제 불가하고, 이자소득세 15.4% 부과될 수 있습니다.
총급여 변동 시(승진 등) 홈택스에서 실시간 확인 필수.
55세 이전 인출 시 16.5% 기타소득세 + 3.3% 지방세 발생하니 장기 유지하세요.
이체 실수 시 7일 내 취소 가능하지만, 수수료 발생 주의.
부부 합산 시 각자 900만원 가능해 1,800만원까지 확대됩니다. IRP 연금저축 병행 시 중복 공제 오류 피하세요.

실제 사례와 예상 환급 시뮬레이션

총급여 6천만원 45세 직장인 A씨: 연금저축 400만원 + IRP 500만원 = 900만원 납입.
비용 5만원(수수료), 환급 138.6만원으로 실질 비용 -133.6만원 이익.
B씨(55세, 3천만원 급여): 900만원 납입, 19.2% 공제율로 172.8만원 환급.
10년 후 연금 수령 시 연 4% 수익 누적 1,200만원 예상.
이처럼 900만원 풀 납입은 장기 자산 형성에 최적입니다.
본인 상황 입력해 국세청 계산기 돌려보세요.

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