연금세액공제 2025년 혜택받는 법, 2025년 대상 연금 종류 핵심정리

2025년 연금세액공제 대상 연금 종류

다양한 연금 상품 중 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대상은 다음과 같습니다.
각 상품별로 세액공제 요건과 한도가 다르니 본인의 상황에 맞는 상품을 확인하는 것이 중요합니다.

1. 연금저축보험

세제 혜택을 받는 ‘절세형 보험’으로, 연간 납입액 중 최대 400만원까지 세액공제 대상이 됩니다.
일반 연금보험과는 달리 상품 구조, 납입 조건, 연금 개시 나이 등 정해진 요건을 충족해야 세액공제가 적용됩니다.
연금저축보험은 보험사, 은행, 증권사에서 가입할 수 있으며, 55세 이후부터 연금 형태로 수령해야 합니다.
일반 연금보험은 세액공제 대상이 아니며, 단순 비과세 상품으로 분류됩니다.

2. 퇴직연금 (DC/IRP)

근로자가 추가로 납입하는 개인 납입금에 대해 세액공제가 적용됩니다. 연금저축과 퇴직연금 개인 납입액을 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 연금저축보험 400만원 납입분과 IRP 500만원 납입분을 합쳐 최대 900만원 한도 내에서 공제가 가능합니다.
단, IRP는 의무 수령 나이 및 중도 해지 시 불이익이 따를 수 있으므로 유의해야 합니다.

3. 국민연금

대한민국 국민이라면 의무적으로 가입하는 공적 연금으로, 납부하는 국민연금 보험료 전액에 대해 세액공제가 적용됩니다.
별도의 신청 절차 없이 연말정산 시 자동 반영되는 편리함이 있습니다.

2025년 연금세액공제 한도 및 공제율

연금세액공제는 납입 금액뿐만 아니라 본인의 소득 수준에 따라서도 공제율이 달라집니다.
2025년 연말정산 시 적용되는 공제 한도와 공제율은 다음과 같습니다.

소득 기준에 따른 세액공제율:

• 16.5% 적용: 종합소득금액 4,500만원 이하 (근로소득만 있는 경우 총 급여 5,500만원 이하)
• 13.2% 적용: 종합소득금액 4,500만원 초과 (근로소득만 있는 경우 총 급여 5,500만원 초과)

예를 들어, 총급여 5,000만원인 근로자가 연금저축보험에 400만원을 납입했다면 400만원 × 16.5% = 66만원의 세액공제 환급을 받을 수 있습니다.
만약 연금저축보험 400만원과 IRP 500만원을 납입하고 소득이 4,500만원 이하라면, 최대 900만원 × 16.5% = 148.5만원의 세액공제가 가능합니다.