연금세액공제 2025년 혜택받는 법, 2025년 대상 연금 종류 핵심정리

이 포스팅은 쿠팡파트너스와 네이버 쇼핑 커넥트 활동의 일환으로, 이에따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.

연금세액공제, 2025년 혜택받는 법

2025년 연말정산을 준비하며 꼼꼼히 챙겨야 할 것 중 하나가 바로 연금세액공제입니다.
연금세액공제는 노후 대비를 위한 연금 납입액에 대해 세금을 돌려받을 수 있는 제도로, 현명한 재테크와 노후 준비를 동시에 할 수 있는 기회입니다.
이 글에서는 2025년 기준으로 연금세액공제 대상이 되는 연금 종류, 한도, 공제율, 신청 방법 및 필수 유지 조건까지 상세하게 안내해 드립니다.

2025년 연금세액공제 대상 연금 종류

다양한 연금 상품 중 세액공제 혜택을 받을 수 있는 대상은 다음과 같습니다.
각 상품별로 세액공제 요건과 한도가 다르니 본인의 상황에 맞는 상품을 확인하는 것이 중요합니다.

1. 연금저축보험

세제 혜택을 받는 ‘절세형 보험’으로, 연간 납입액 중 최대 400만원까지 세액공제 대상이 됩니다.
일반 연금보험과는 달리 상품 구조, 납입 조건, 연금 개시 나이 등 정해진 요건을 충족해야 세액공제가 적용됩니다.
연금저축보험은 보험사, 은행, 증권사에서 가입할 수 있으며, 55세 이후부터 연금 형태로 수령해야 합니다.
일반 연금보험은 세액공제 대상이 아니며, 단순 비과세 상품으로 분류됩니다.

2. 퇴직연금 (DC/IRP)

근로자가 추가로 납입하는 개인 납입금에 대해 세액공제가 적용됩니다. 연금저축과 퇴직연금 개인 납입액을 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 연금저축보험 400만원 납입분과 IRP 500만원 납입분을 합쳐 최대 900만원 한도 내에서 공제가 가능합니다.
단, IRP는 의무 수령 나이 및 중도 해지 시 불이익이 따를 수 있으므로 유의해야 합니다.

3. 국민연금

대한민국 국민이라면 의무적으로 가입하는 공적 연금으로, 납부하는 국민연금 보험료 전액에 대해 세액공제가 적용됩니다.
별도의 신청 절차 없이 연말정산 시 자동 반영되는 편리함이 있습니다.

꿀팁: 2000년 12월 31일 이전에 가입한 ‘개인연금저축’의 경우, 납입액의 40% (연 72만원 한도)까지 소득공제가 가능합니다.
현재는 신규 가입이 불가능합니다.

2025년 연금세액공제 한도 및 공제율

연금세액공제는 납입 금액뿐만 아니라 본인의 소득 수준에 따라서도 공제율이 달라집니다.
2025년 연말정산 시 적용되는 공제 한도와 공제율은 다음과 같습니다.

구분	공제 대상 금액	세액 공제율	최대 세액 공제액
연금저축	연간 납입액 (최대 400만원)	16.5% 또는 13.2%	최대 66만원 (16.5% 기준)
퇴직연금 (개인 납입)	연간 납입액 (연금저축 포함 최대 900만원)	16.5% 또는 13.2%	최대 148.5만원 (16.5% 기준)

소득 기준에 따른 세액공제율:

16.5% 적용: 종합소득금액 4,500만원 이하 (근로소득만 있는 경우 총 급여 5,500만원 이하)
13.2% 적용: 종합소득금액 4,500만원 초과 (근로소득만 있는 경우 총 급여 5,500만원 초과)

예를 들어, 총급여 5,000만원인 근로자가 연금저축보험에 400만원을 납입했다면 400만원 × 16.5% = 66만원의 세액공제 환급을 받을 수 있습니다.
만약 연금저축보험 400만원과 IRP 500만원을 납입하고 소득이 4,500만원 이하라면, 최대 900만원 × 16.5% = 148.5만원의 세액공제가 가능합니다.

참고: 종합소득이 1억원 이상인 고소득자는 연금저축과 IRP를 합한 전체 세액공제 한도가 300만원으로 제한됩니다.

연금세액공제 신청 방법

연금세액공제는 일반적으로 연말정산을 통해 신청합니다.
대부분의 금융기관에서는 연말정산 간소화 서비스를 통해 납입 내역을 국세청에 제출하므로, 별도의 서류 제출 없이도 자동으로 반영되는 경우가 많습니다.
하지만 간혹 누락되는 경우도 있으니, 본인의 연말정산 시점에서 납입 증명서를 확인하고 필요하다면 직접 제출해야 합니다.

신청 절차 요약:

연말정산 간소화 서비스에서 연금 납입 내역 확인
누락된 경우, 해당 금융기관에서 연금 납입 증명서 발급
연말정산 시 국세청 홈택스 또는 회사에 서류 제출

연금세액공제 필수 유지 조건

세액공제를 받은 연금보험은 중요한 조건을 충족해야 합니다.
이를 지키지 않을 경우, 공제받았던 금액에 대해 추징당할 수 있으니 반드시 숙지해야 합니다.

5년 이상 유지: 세액공제를 받은 연금보험은 최소 5년 이상 유지해야 합니다.
55세 이후 연금 수령: 만 55세 이후에 연금 형태로 수령해야 합니다.

중도에 일시금으로 해지하거나 전액 인출하는 경우, 세액공제받은 금액에 대해 기타소득세(16.5%)가 추징될 수 있습니다. 연금제도는 장기적인 관점에서 계획하고 유지하는 것이 중요합니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 일반 연금보험도 세액공제가 가능한가요?

A. 아니요, 일반 연금보험은 세액공제 대상이 아닙니다.
세액공제를 받으려면 반드시 연금저축보험, 연금저축신탁, 연금저축펀드와 같이 세법에서 정한 요건을 충족하는 상품에 가입해야 합니다.

Q. 연금저축보험과 IRP 납입액 합산 한도가 900만원인데, 둘 다 900만원씩 납입하면 되나요?

A. 아닙니다.
연금저축 납입액은 최대 400만원, IRP 납입액은 최대 900만원까지 가능하지만, 두 금액을 합산한 총 세액공제 대상 납입액 한도는 연 900만원입니다.
예를 들어 연금저축보험에 400만원을 납입했다면, IRP에는 최대 500만원까지 추가 납입하여 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

Q. 연금저축보험 해지 시 페널티는 무엇인가요?

A. 세액공제를 받은 연금저축보험을 5년 이내에 해지하거나, 55세 이전에 연금 외 형태로 인출하는 경우, 공제받았던 세액공제 금액에 대해 기타소득세 16.5%가 추징됩니다. 중도 해지는 신중하게 결정해야 합니다.

Q. 세액공제 받은 연금을 55세 전에 인출할 수 있나요?

A. 원칙적으로 불가능하며, 부득이한 사유(세법에서 정한 경우)로 55세 이전에 중도 해지할 경우, 이미 공제받은 금액에 대한 세금이 추징될 수 있습니다. 기타소득세가 부과될 수 있으니 유의해야 합니다.