퇴직연금가입 확정급여형 퇴직연금제도 (DB) 핵심정리

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확정급여형 퇴직연금제도 (DB)

확정급여형 퇴직연금제도, 즉 DB(Defined Benefits Retirement Pension)는 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 재직 기간 중 사전에 확정되어 있는 방식입니다.
사용자는 법령에 따라 산출된 최소적립금 이상을 외부 금융기관에 사외적립해야 하며, 이 적립금을 사용자 본인의 책임 하에 운용하게 됩니다.
따라서 근로자는 자신의 퇴직급여가 얼마인지 미리 알고 은퇴 계획을 세울 수 있다는 장점이 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 (DC)

확정기여형 퇴직연금제도, DC(Defined Contribution Retirement Pension)는 사용자가 매년 근로자 연간 임금 총액의 1/12을 부담금으로 납입하는 방식입니다.
이 제도의 가장 큰 특징은 근로자가 직접 자신의 퇴직연금 적립금을 운용한다는 점입니다.
따라서 적립금과 운용 성과에 따라 최종 퇴직급여의 규모가 달라질 수 있습니다.
근로자의 적극적인 자산 관리 능력이 중요하게 작용합니다.

개인형퇴직연금제도 (IRP)

개인형퇴직연금제도, IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 직장을 옮기거나 퇴직하면서 지급받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아 관리할 수 있도록 하는 제도입니다.
이는 퇴직연금 통산장치 역할을 하며, 각자의 노후 자금 마련을 위한 전용 계좌로 활용될 수 있습니다.
IRP 계좌를 통해 꾸준히 연금 자산을 운용하면 더욱 든든한 노후를 준비할 수 있습니다.

퇴직연금 가입, 이것만은 꼭 알아두세요!
퇴직연금은 크게 DB, DC, IRP 세 가지 형태로 나뉩니다.
각 제도마다 적립금 운용 주체와 퇴직급여 산정 방식이 다르니, 본인의 상황과 은퇴 계획에 맞는 제도를 선택하는 것이 중요합니다.
특히 DC형의 경우, 근로자가 직접 운용하므로 금융 상품에 대한 기본적인 이해가 필요할 수 있습니다.

퇴직연금 가입 조건 및 절차

퇴직연금제도에 가입하기 위한 일반적인 조건은 「근로자퇴직급여 보장법」에 따라 계속근로기간 1년 이상, 1주 소정근로시간 15시간 이상인 근로자입니다.
다만, 3개월 미만 동안 고용되는 일용근로자는 제외될 수 있습니다. 사용자는 근로자의 퇴직급여 보장을 위해 퇴직연금제도를 설정해야 할 의무가 있으며, 이를 이행하지 않을 경우 법적 제재를 받을 수 있습니다.

퇴직연금 가입 절차는 회사에서 퇴직연금 사업자(금융기관)를 선정하여 제도를 설정하고, 해당 사업자와 근로자 명의의 계좌를 개설하는 방식으로 진행됩니다.
근로자는 회사로부터 퇴직연금제도에 대한 안내를 받게 되며, 필요한 서류 제출 등은 회사와 금융기관의 안내에 따라 진행됩니다.

퇴직금 계산 방법

퇴직금은 기본적으로 근로자가 재직한 기간에 대해 지급되는 금전입니다.
고용노동부 노동포털에서 제공하는 퇴직금 계산기를 활용하면 편리하게 계산할 수 있습니다.
계산 시에는 입사일자, 퇴직일자, 그리고 재직일수를 정확하게 입력하는 것이 중요합니다.

퇴직금 계산의 핵심은 평균임금입니다.
평균임금이란, 퇴직 전 3개월 동안 근로자에게 지급된 임금 총액을 그 기간의 총일수로 나눈 금액입니다.
이 때, 육아휴직 등 평균임금 산정기간에서 제외되는 기간이 있다면 이를 정확히 파악하여 적용해야 합니다.
만약 재직일수 중 제외 기간이 있다면, 해당 기간을 제외한 실제 근로 기간을 기준으로 재계산됩니다.

퇴직금 계산 예시

항목	내용
입사일자	2014년 10월 2일
퇴사일자	2017년 9월 16일
재직일수	1,080일
월기본급	2,000,000원
월기타수당	360,000원
연간 상여금	4,000,000원
연차수당 지급기준액	60,000원

위 예시의 경우, 퇴직 전 3개월간 임금 총액, 1일 평균임금, 1일 통상임금을 계산한 후, 이를 바탕으로 최종 퇴직금이 산출됩니다.
만약 1일 통상임금이 1일 평균임금보다 높을 경우에는 통상임금을 기준으로 퇴직금이 계산됩니다.
회사 내규에 따라 실제 지급액과는 차이가 있을 수 있습니다.

퇴직연금 금융상품 정보

퇴직연금은 금융기관에서 운용되는 만큼, 수익률과 금융상품 정보에 대한 이해가 중요합니다.
고용노동부와 금융감독원은 매년 각 금융회사별 퇴직연금 수익률 및 연간 총 비용 부담 정보를 비교 공시하고 있습니다.
또한, 고용노동부와 근로복지공단 근로복지정책연구원에서는 퇴직급여 운용을 위한 원리금보장 및 실적배당형 금융상품에 대한 정보를 제공하고 있습니다.
이를 통해 근로자들은 자신의 퇴직연금을 어떤 금융상품으로 운용할지 신중하게 결정할 수 있습니다.

수익률 비교는 필수!
퇴직연금 상품 선택 시, 단순히 원금 보장 여부만 확인할 것이 아니라 과거 수익률 추이, 운용 보수, 상품의 투자 성향 등을 종합적으로 비교해보는 것이 좋습니다.
고용노동부 및 금융감독원에서 제공하는 정보를 적극 활용하여 현명한 선택을 하시기 바랍니다.